Calculadora de Aguinaldo (México): días de salario y exención ISR
Calcula tu aguinaldo mexicano — la gratificación de fin de año que todo patrón está obligado a pagar — como una parte del salario mensual. El mínimo legal son 15 días de salario, equivalente a la mitad del salario mensual.
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Compare Common Scenarios
How the numbers shift across typical situations for this calculator:
| Scenario | Aguinaldo | Resto del salario mensual |
|---|---|---|
| 15 días (50 %) de $12,000 ($6,000) | 6,000 | 6,000 |
| 30 días (100 %) de $12,000 | 12,000 | 0 |
| 20 días (~66,7 %) de $15,000 | 10,000.5 | 4,999.5 |
| 15 días (50 %) de $8,000 | 4,000 | 4,000 |
How This Calculator Works
Introduce el bono como porcentaje de un mes de salario (15 días = 50 %, un mes completo = 100 %) y tu salario mensual. La calculadora devuelve el aguinaldo y la parte restante del salario mensual. Por ley (Ley Federal del Trabajo) el aguinaldo debe ser al menos 15 días de salario y pagarse antes del 20 de diciembre.
The Formula
Percentage of an Amount
Amount is the base value, Percentage is the rate applied to it
Worked Example
Al mínimo legal de 15 días (50 %) sobre un salario mensual de $12,000, el aguinaldo es $6,000. El aguinaldo es un bono anual obligatorio en México: todo empleado tiene derecho a al menos 15 días de salario, pagado antes del 20 de diciembre de cada año. Los trabajadores que no completaron un año entero reciben una cantidad proporcional por los días trabajados. Muchos patrones pagan más del mínimo legal — 20, 25 o 30 días — como prestación superior.
Key Insight
El aguinaldo es una característica definitoria del derecho laboral mexicano, y algunos puntos lo aclaran. Es un derecho estatutario según la Ley Federal del Trabajo (Artículo 87), no un regalo discrecional: todo empleado — independientemente del tipo de contrato — tiene derecho a un mínimo de 15 días de salario, pagado antes del 20 de diciembre. El monto se basa en el salario diario, por lo que 15 días equivalen a la mitad de un mes de 30 días (por eso 50 % en esta calculadora); los patrones que ofrecen paquetes más generosos pagan 20, 25 o incluso 30 días. Los trabajadores que no han completado un año entero tienen derecho a un aguinaldo proporcional por los días efectivamente trabajados en el año — así que alguien empleado durante seis meses recibe aproximadamente la mitad de los días. Dos advertencias prácticas que esta estimación omite: primero, parte del aguinaldo está exento del impuesto sobre la renta (ISR) hasta 30 días de la UMA (la unidad oficial de referencia), con el exceso gravable, por lo que el monto neto recibido puede ser ligeramente menor que el bruto para bonos grandes; segundo, el cálculo usa el salario diario, que para algunos trabajadores incluye más que el salario base. No pagar el aguinaldo, o pagarlo tarde, expone al patrón a sanciones de la autoridad laboral (PROFEDET atiende las quejas de los trabajadores). Esta calculadora muestra el aguinaldo bruto como porcentaje del salario mensual; para la cifra exacta usa tu salario diario y el número de días, prorratea si te incorporaste durante el año, y considera el ISR retenido por encima del umbral exento.
Cálculo proporcional: la fórmula por días trabajados
Cuando el empleado no trabaja el año completo, el aguinaldo es proporcional al tiempo trabajado. La fórmula oficial conforme al artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo: Aguinaldo proporcional = (Salario diario) × 15 × (Días trabajados ÷ 365). El salario diario se obtiene dividiendo el salario mensual entre 30, no entre el número de días reales del mes.
Ejemplo concreto: salario mensual de $15,000 = salario diario de $500. Si el empleado trabajó 200 días en el año: Aguinaldo = 500 × 15 × (200/365) = $4,109.59 bruto. Para el cálculo exacto se cuentan los días naturales transcurridos entre fechas de alta y baja, no días laborables.
Importante: este es el cálculo del aguinaldo conforme a la LFT (Ley Federal del Trabajo). Muchas empresas pagan aguinaldos superiores al mínimo legal (20, 25 o 30 días en lugar de 15) como prestación adicional. Si la empresa otorga más de 15 días, el cálculo proporcional usa el número de días pactado: por ejemplo, con un aguinaldo contractual de 30 días → fórmula = salario diario × 30 × (días trabajados/365).
Exención de ISR: la regla de las 30 UMA
El aguinaldo está exento de ISR (Impuesto Sobre la Renta) hasta el equivalente a 30 veces la UMA (Unidad de Medida y Actualización) vigente al momento del pago. Para 2026, la UMA diaria es aproximadamente $113.14 → exención = 30 × $113.14 = $3,394.20.
Solo el monto del aguinaldo que EXCEDA este límite está sujeto a retención de ISR. Para un aguinaldo bruto de $4,109.59 del ejemplo anterior: parte exenta = $3,394.20, parte gravable = $4,109.59 − $3,394.20 = $715.39. Esta cantidad se grava conforme a la tarifa mensual del ISR. Para un salario mensual de $15,000, la tarifa marginal aplicable es aproximadamente 21.36 % → ISR sobre el aguinaldo ≈ $152.81.
Para empleados con aguinaldos pequeños (15 días sobre salarios bajos), el aguinaldo completo cabe dentro de la exención y NO se retiene ISR — un alivio fiscal significativo. Para ejecutivos con aguinaldos grandes (30 días sobre salarios altos), la mayor parte del aguinaldo es gravable. La exención no incluye contribuciones de IMSS (Seguro Social), que sí se calculan sobre el total.
Plazos de pago, sanciones y prestaciones superiores a la ley
Plazo legal de pago: a más tardar el 20 de diciembre de cada año. El incumplimiento expone al patrón a multas de PROFEDET (Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo) o quejas ante la Junta Federal de Conciliación y Arbitraje. Las multas pueden alcanzar 50 a 5,000 veces el salario mínimo general por trabajador afectado.
Trabajadores con derecho: TODOS los empleados con contrato de trabajo, incluyendo trabajadores eventuales, de obra determinada, por tiempo determinado, e incluso los que renunciaron o fueron despedidos durante el año (estos reciben el aguinaldo proporcional al tiempo trabajado, junto con el finiquito). No tienen derecho al aguinaldo bajo la LFT: trabajadores en regímenes especiales como honorarios asimilables, trabajadores independientes, y socios de cooperativas.
Aguinaldos superiores a la ley: muchas empresas otorgan 20, 25, 30 o incluso 45 días como práctica del sector o pactado en contrato colectivo. Estos forman parte del 'salario integrado' para efectos de cálculo de indemnizaciones (despido injustificado: 90 días × salario integrado). Por lo tanto, ofrecer un aguinaldo más generoso afecta también el cálculo de finiquitos futuros — implicación importante a considerar.
Frequently Asked Questions
¿Cómo se calcula el aguinaldo?
Multiplica tu salario diario por el número de días de aguinaldo. El mínimo legal son 15 días, que equivalen a la mitad de un mes de salario (50 %). Sobre un salario mensual de $12,000, 15 días son $6,000. Muchos patrones pagan más — 20 o 30 días — como prestación superior.
¿Qué es el aguinaldo?
Un bono obligatorio de fin de año bajo la Ley Federal del Trabajo de México. Todo empleado tiene derecho a al menos 15 días de salario, pagado antes del 20 de diciembre de cada año. Es un derecho legal, no un regalo discrecional, y aplica independientemente del tipo de contrato.
¿Qué pasa si no trabajé todo el año?
Tienes derecho a un aguinaldo proporcional por los días efectivamente trabajados durante el año. Alguien empleado durante seis meses recibe aproximadamente la mitad de los días. La proporción se basa en el tiempo trabajado, por lo que los empleados de tiempo parcial siguen recibiendo un bono.
¿Está gravado el aguinaldo?
Parcialmente. Una parte está exenta del impuesto sobre la renta (ISR) hasta 30 días de la unidad UMA, con cualquier exceso gravable. Así que para bonos grandes el monto neto recibido es ligeramente inferior al bruto. Esta calculadora muestra el aguinaldo bruto antes de la retención ISR.
¿Cuándo debe pagarse el aguinaldo?
Antes del 20 de diciembre de cada año. El pago tardío o la no entrega exponen al patrón a sanciones de la autoridad laboral, y los trabajadores pueden presentar una queja ante PROFEDET. El mínimo son 15 días de salario; los patrones pueden pagar más pero no menos.
References & Authoritative Sources
- Ley Federal del Trabajo — Artículo 87 — Disposiciones sobre el aguinaldo · consulted May 31, 2026 · Fundamento legal del aguinaldo: mínimo de 15 días, pago antes del 20 de diciembre
- SAT — Servicio de Administración Tributaria — Retención de ISR sobre aguinaldo — exención de 30 UMA · consulted May 31, 2026 · Autoridad fiscal — tarifa mensual del ISR, cálculo de exenciones
- STPS — Secretaría del Trabajo y Previsión Social — Aguinaldo y derechos laborales · consulted May 31, 2026 · Autoridad laboral — sanciones por incumplimiento, derecho universal a la prestación
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Methodology & Review
El aguinaldo es la parte del salario mensual que corresponde a los días de gratificación (mínimo legal 15 días = 50 % del salario mensual). Introduce la proporción como porcentaje del salario mensual. Asume año completo trabajado y no calcula la proporción por días parciales ni la retención ISR aplicable más allá de 30 UMA.
Written by Ugo Candido · Last updated May 31, 2026.