Calculadora Aguinaldo México: 15 Días Mínimo Legal
Calcula el aguinaldo legal en México — prestación obligatoria de 15 días mínimo de salario, pagada antes del 20 de diciembre conforme al artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo.
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How the numbers shift across typical situations for this calculator:
| Scenario | Aguinaldo estimado | Salario residual |
|---|---|---|
| MX$ 15 000 · 15 días (mínimo) | 7,500 | 7,500 |
| MX$ 25 000 · 20 días | 16,667.5 | 8,332.5 |
| MX$ 30 000 · 30 días | 30,000 | 0 |
| MX$ 50 000 · 15 días | 25,000 | 25,000 |
How This Calculator Works
Indica el salario mensual bruto y el porcentaje (50% = 15 días mínimo). La calculadora devuelve el aguinaldo. PROPORCIONAL para menos de un año laborado: aguinaldo = (días aguinaldo × días trabajados / 365) × salario diario. FECHA LÍMITE PAGO: 20 de diciembre cada año. EXENCIÓN ISR: hasta 30 UMA (~MX$ 3 390 en 2025); excedente se acumula al ingreso del periodo y tributa al ISR. RETENCIÓN: patrón retiene ISR sobre la parte gravable y declara mensualmente.
The Formula
Percentage of an Amount
Amount is the base value, Percentage is the rate applied to it
Worked Example
Trabajador con salario mensual MX$ 15 000 (salario diario MX$ 500): AGUINALDO 15 DÍAS MÍNIMO LEGAL: 500 × 15 = MX$ 7 500. EXENTO 30 UMA: ~MX$ 3 390. GRAVABLE: 7 500 − 3 390 = MX$ 4 110. ISR sobre gravable (~10%): MX$ 411. AGUINALDO NETO: 7 500 − 411 = MX$ 7 089. Para salario mensual MX$ 30 000 con aguinaldo 20 días (empresa generosa): aguinaldo bruto MX$ 20 000 (1 000 × 20). Exento 30 UMA, gravable MX$ 16 610, ISR ~MX$ 3 322, neto MX$ 16 678. PROPORCIONAL: trabajador con 6 meses laborados (180 días), salario MX$ 12 000 (diario 400): aguinaldo = (15 × 180/365) × 400 = ~MX$ 2 959.
Key Insight
El aguinaldo es la prestación laboral más conocida en México — recibida anualmente por todos los trabajadores formales antes de Navidad. Aunque el mínimo legal es 15 días, en la práctica empresas medianas y grandes otorgan 20-30 días como prestación competitiva para atraer y retener talento. Para empresas, el aguinaldo representa un costo significativo concentrado en diciembre que debe planificarse en presupuesto (provisión mensual aprox 4,2% de nómina para 15 días, 8,3% para 30 días). Para trabajadores, la exención ISR de 30 UMA es modesta — la mayor parte del aguinaldo en salarios medios-altos termina gravada. Estrategia común: utilizar aguinaldo para amortizar deudas (tarjetas, créditos) o aportar a AFORE voluntariamente (deducible ISR adicional) en lugar de gasto navideño.
El aguinaldo como derecho irrenunciable
El aguinaldo es uno de los derechos laborales más fuertemente protegidos en México — establecido por la Ley Federal del Trabajo como prestación IRRENUNCIABLE (artículo 5 LFT). Esta característica tiene implicaciones jurídicas y prácticas importantes tanto para trabajadores como para empleadores.
IRRENUNCIABILIDAD. Trabajador NO puede renunciar al aguinaldo, ni siquiera por contrato individual o renuncia voluntaria escrita. Cualquier acuerdo en sentido contrario es NULO de pleno derecho. Si trabajador 'acepta' no recibir aguinaldo a cambio de un salario más alto: el aguinaldo SIGUE SIENDO DEBIDO. Empresas que intentan eludir mediante contratos atípicos (honorarios, asimilados, freelance) pueden ser obligadas a reclasificar la relación laboral si trabajan en condiciones de subordinación.
PRESCRIPCIÓN. Acción para reclamar aguinaldo no pagado: PRESCRIBE en UN AÑO desde la fecha en que debió pagarse (artículo 516 LFT). Trabajador que no recibe aguinaldo de diciembre 2024: tiene hasta diciembre 2025 para reclamar. PROCEDIMIENTO. (1) PROFEDET — Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo: asesoría gratuita, intento de conciliación con el patrón. (2) Junta Federal/Local de Conciliación y Arbitraje: demanda formal si no hay acuerdo en PROFEDET. (3) Centro Federal de Conciliación y Registro Laboral (CFCRL): nuevo sistema post-reforma laboral 2019 que reemplaza Juntas. Trabajador puede actuar SIN ABOGADO con asesoría de PROFEDET.
Empresas que otorgan MÁS de 15 días: política de retención
Aunque el mínimo legal son 15 días, muchas empresas otorgan aguinaldos significativamente mayores como parte de su política de compensación. Conocer las normas del mercado es crucial para empresas que quieren retener talento competitivo.
BENCHMARKS POR SECTOR (México 2024-2025). (1) GOBIERNO FEDERAL Y ESTATAL: 40-50 días de salario (políticas variables por dependencia). (2) BANCA Y FINANCIERAS: 30-45 días (BBVA, Banamex, Santander tradicionalmente generosos). (3) EMPRESAS MULTINACIONALES (tech, consultoría, farmacéutica): 20-30 días + bonos de fin de año adicionales. (4) AUTOMOTRIZ Y MANUFACTURA con sindicato: 25-30 días por contrato colectivo. (5) PYMES PROFESIONISTAS: 15-20 días (mínimo o ligeramente superior). (6) COMERCIO Y SERVICIOS PYME: 15 días (estricto cumplimiento legal). (7) ECONOMÍA INFORMAL: frecuentemente NO PAGADO (incumplimiento ilegal).
POLÍTICA DE EMPRESA. Para empresa media (50-500 empleados): cada día adicional sobre los 15 mínimos = ~0,27% del costo anual de nómina (1/365). Aumentar de 15 a 20 días = +1,4% costo nómina anual. Aumentar de 15 a 30 días = +4,1% costo nómina anual. Para empresa con nómina MX$ 50 millones anuales: subir de 15 a 20 días = +MX$ 700 000/año. INVERSIÓN EN RETENCIÓN. Estudios indican que el costo de reemplazar un colaborador (reclutamiento + capacitación + productividad perdida) oscila entre 30-200% del salario anual. Si aguinaldo generoso reduce rotación del 15% al 10%: ahorro probable supera ampliamente el costo adicional. RECOMENDACIÓN. Para PYMEs en crecimiento: política 20 días aguinaldo como estándar mínimo competitivo. Para empresas grandes: 25-30 días + bonos por desempeño que pueden modularse. Para sectores con escasez de talento (tech, ingeniería, médico): hasta 40+ días + utilidades + bonos.
Optimización fiscal del aguinaldo: estrategias para trabajadores
El aguinaldo tributa al ISR con exención limitada (30 UMA, ~MX$ 3 390 en 2025). Para optimizar la carga fiscal, existen estrategias permitidas por la ley fiscal mexicana que pueden reducir significativamente el ISR final.
ESTRATEGIA 1: APORTACIONES VOLUNTARIAS A AFORE. Aportes voluntarios al AFORE son DEDUCIBLES del ISR hasta 10% del ingreso anual con tope de 5 UMA elevado al año (~MX$ 206 000 en 2025). Si trabajador recibe aguinaldo de MX$ 30 000 con ISR potencial de MX$ 6 000: aporta MX$ 30 000 al AFORE voluntario → DEDUCE del ISR anual. RESULTADO: aguinaldo capitalizado para retiro + ahorro fiscal inmediato. Limitación: capital permanece bloqueado en AFORE hasta retiro (65 años) salvo retiros parciales por desempleo o matrimonio.
ESTRATEGIA 2: HONORARIOS MÉDICOS Y EDUCATIVOS. Gastos médicos PROPIOS y de dependientes (cónyuge, ascendientes, descendientes) son deducibles ISR sin tope si efectuados con FACTURACIÓN. Gastos en educación (preescolar a media superior) deducibles con montos máximos (preescolar MX$ 14 200, primaria MX$ 12 900, etc.). ESTRATEGIA: usar aguinaldo para pagar gastos médicos pendientes o colegiaturas del hijo, conservando facturas para deducción. Reducción ISR del año por el monto deducido × tasa marginal (10-35%). ESTRATEGIA 3: APORTACIONES A PLANES PERSONALES DE RETIRO (PPR). Similar al AFORE voluntario pero con productos privados (fondos, instituciones financieras). Deducible hasta 10% ingreso anual con tope 5 UMA al año. Rendimientos generalmente mejores que AFORE básico. PARA EVITAR. (1) Gastar aguinaldo en consumo que no genere deducción (regalos navidad, viajes recreativos): pierde la oportunidad fiscal. (2) Recibir aguinaldo en efectivo sin recibo: dificulta comprobación si IRS audita. (3) Aportar más del tope deducible: excede genera carga fiscal sin beneficio. RECOMENDACIÓN GENERAL. Para trabajadores con tasa marginal alta (30-35%): aporte voluntario AFORE = ahorro fiscal de MX$ 30-35 por cada MX$ 100 aportados, mejor que cualquier inversión bursátil de bajo rendimiento.
Aguinaldo por salario mensual y días otorgados
Estimación bruta del aguinaldo. Mínimo legal: 15 días = 50% salario mensual. Empresas frecuentemente otorgan 20-30 días. ISR aplica sobre excedente de 30 UMA exento.
| Salario mensual | 15 días (mínimo) | 20 días | 30 días | ISR exento (~30 UMA) |
|---|---|---|---|---|
| MX$ 8 000 | MX$ 4 000 | MX$ 5 333 | MX$ 8 000 | MX$ 3 390 |
| MX$ 15 000 | MX$ 7 500 | MX$ 10 000 | MX$ 15 000 | MX$ 3 390 |
| MX$ 25 000 | MX$ 12 500 | MX$ 16 667 | MX$ 25 000 | MX$ 3 390 |
| MX$ 50 000 | MX$ 25 000 | MX$ 33 333 | MX$ 50 000 | MX$ 3 390 |
| MX$ 80 000 | MX$ 40 000 | MX$ 53 333 | MX$ 80 000 | MX$ 3 390 |
Importes brutos antes ISR. Para neto: descontar ISR sobre excedente de exención (tasa marginal 10-35% según ingreso anual). UMA 2025: ~MX$ 113/día. 30 UMA: ~MX$ 3 390 exentos.
Frequently Asked Questions
Cuál es el mínimo legal de aguinaldo?
15 DÍAS de salario diario ordinario (LFT artículo 87). Calculado como: salario diario × 15. Para salario mensual MX$ 15 000 (diario MX$ 500): aguinaldo mínimo MX$ 7 500. Empresas pueden otorgar MÁS pero NUNCA MENOS. Contratos colectivos frecuentemente establecen 20-30 días como mejora.
Cuándo se paga?
ANTES del 20 DE DICIEMBRE cada año. Pago en una sola exhibición (no fraccionado, salvo acuerdo individual). Patrón que NO PAGA antes del 20 de diciembre: infracción laboral con multa 50-5 000 UMA (~MX$ 5 600-565 000) por trabajador afectado. Trabajador puede DEMANDAR ante Junta de Conciliación si no recibe pago.
Cómo se calcula para menos de un año?
PROPORCIONAL a los días trabajados. Fórmula: (15 × días trabajados / 365) × salario diario. Ejemplo: trabajador con 6 meses (180 días) y salario diario MX$ 400: aguinaldo = (15 × 180/365) × 400 = MX$ 2 959. APLICA TAMBIÉN: trabajadores que renuncian o son despedidos durante el año — derecho a aguinaldo proporcional al tiempo trabajado en el año en curso.
Se incluye en el aguinaldo bonos o comisiones?
DEPENDE de la categoría de pago. SI INCLUYE: salario base, prima vacacional prorrateada, bonos REGULARES (ejemplo: bono mensual fijo de productividad). NO INCLUYE: bonos extraordinarios (proyectos específicos), comisiones variables, gratificaciones. CRITERIO LEGAL: SALARIO ORDINARIO según artículo 84 LFT. En conflictos: criterio judicial favorece interpretación AMPLIA (más inclusiva) para el trabajador.
Cómo tributa el aguinaldo?
Sujeto al ISR como ingreso por salarios. EXENCIÓN: hasta 30 UMA (~MX$ 3 390 en 2025). EXCEDENTE: acumula al ingreso ordinario del periodo y se grava con la tarifa progresiva ISR. RETENCIÓN: patrón calcula y retiene ISR aplicando procedimiento del artículo 96 LISR. EXENCIÓN MÁS GENEROSA para trabajadores de salario mínimo: 30 UMA cubre prácticamente todo el aguinaldo de 15 días.
Y el aguinaldo en empresas pequeñas?
OBLIGATORIO INCLUSO para empresas micro y pequeñas (1-10 empleados). Sin excepción legal. EMPRESAS QUE NO PAGAN: infracción frecuente en sector informal o microempresas con pocos recursos. Para reclamar: trabajador presenta queja ante PROFEDET (Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo) — servicio gratuito de asesoría laboral. RIESGO PARA EMPRESA: además de multa, demanda colectiva por incumplimiento de prestación.
References & Authoritative Sources
- Ley Federal del Trabajo — Artículo 87 LFT — Aguinaldo · consulted May 31, 2026 · Fuente legislativa primaria — artículo 87 establece obligación de pago antes del 20 de diciembre y mínimo 15 días
- PROFEDET — Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo — Asesoría laboral gratuita y guía aguinaldo · consulted May 31, 2026 · Organismo público que asesora gratuitamente a trabajadores en conflictos laborales y reclamación de aguinaldo
- SAT — Servicio de Administración Tributaria — ISR sobre aguinaldo y exención 30 UMA · consulted May 31, 2026 · Autoridad tributaria — reglamentación de ISR sobre aguinaldo, exención y procedimiento de retención
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Methodology & Review
La Ley Federal del Trabajo (art. 87) establece el aguinaldo como prestación obligatoria mínima de 15 días de salario antes del 20 de diciembre. Cálculo simplificado: salario mensual × (días de aguinaldo / 30). Para 15 días = 50% del salario mensual. Trabajadores con menos de un año laborado: aguinaldo proporcional a los días trabajados en el año. EXENCIÓN ISR: hasta 30 UMA (~MX$ 3 390 en 2025); excedente tributa al ISR.
Written by Ugo Candido · Last updated June 1, 2026.