Calculadora IOF: Imposto sobre Operações Financeiras
Calcule o IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) no Brasil — tributo federal sobre crédito, câmbio, seguros e títulos. Decreto 6.306/2007 estabelece alíquotas variáveis conforme o tipo de operação.
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How the numbers shift across typical situations for this calculator:
| Scenario | IOF | Valor + IOF |
|---|---|---|
| Crédito PF R$ 10 000 12 meses · 1,88% | $188.00 | $10,188.00 |
| Remessa PF exterior R$ 5 000 · 5,38% | $269.00 | $5,269.00 |
| Cartão exterior R$ 2 000 · 1,1% | $22.00 | $2,022.00 |
| Seguro R$ 3 000 · 7,38% | $221.40 | $3,221.40 |
How This Calculator Works
Indique o valor da operação e a alíquota aplicável conforme tipo. A calculadora multiplica para obter o IOF. PARA CRÉDITO: a alíquota se compõe de uma parte fixa (0,38%) + uma parte diária (0,0082% PJ ou 0,0041% PF) limitada a 365 dias. Para crédito de R$ 10 000 por 12 meses (PF): 0,38% + 0,0041% × 365 = 0,38% + 1,4965% = 1,8765% ≈ R$ 188. PARA REMESSAS AO EXTERIOR (pessoa física): 5,38% — uma das alíquotas mais altas globalmente.
The Formula
Percentage Add-On
Rate is the tax or tip percentage applied to the amount
Worked Example
Crédito pessoal R$ 10 000 por 12 meses (PF): IOF total ~R$ 188 (0,38% inicial + diário acumulado). Crédito empresarial R$ 10 000 por 12 meses (PJ, alíquota diária maior): IOF ~R$ 339. Câmbio para enviar R$ 5 000 ao exterior (pessoa física): IOF 5,38% = R$ 269. Compra com cartão de crédito no exterior R$ 1 000: IOF 1,1% (era 6,38% até 2022) = R$ 11. Resgate de CDB com 15 dias de aplicação R$ 10 000 (lucro R$ 50): IOF tabela regressiva ~50% × R$ 50 = R$ 25 (mais IR 22,5% = R$ 11). Para resgate após 30 dias: ZERO IOF.
Key Insight
O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) é um dos tributos federais brasileiros mais peculiares e abrangentes, aplicando-se a diversas categorias de operações financeiras com alíquotas muito variadas. Receita anual: ~R$ 45 bilhões para a União. Função tradicional dupla: arrecadar receita E ser instrumento de POLÍTICA MONETÁRIA E CAMBIAL (ajustes em alíquotas usados para incentivar/desincentivar entrada/saída de capitais). REGULAMENTAÇÃO: Decreto 6.306/2007 e atualizações. Diferentes do ICMS (estadual) ou IPI (federal sobre produtos): IOF incide especificamente sobre FLUXOS FINANCEIROS. CINCO CATEGORIAS PRINCIPAIS. (1) IOF-CRÉDITO: sobre operações de crédito (empréstimos, financiamentos, cheque especial, cartão crédito). Alíquota: 0,38% fixa + percentual DIÁRIO sobre saldo (0,0082%/dia PJ = 2,9925% anual; 0,0041%/dia PF = 1,4965% anual). Limite: 365 dias. Para crédito a 1 ano: IOF PF total ~1,88% do principal, PJ ~3,37%. Conta corrente em cheque especial: 0,38% por mês de saldo negativo. Cartão de crédito: 0,38% por compra parcelada com juros. (2) IOF-CÂMBIO: sobre operações de câmbio. ALÍQUOTAS HISTORICAMENTE VARIÁVEIS — instrumento de política cambial. ATUAIS (2024-2025): Câmbio comercial geral (exportação/importação) 1,1%. Câmbio para remessa pessoa física para exterior (família, presentes, doações): 5,38% — uma das mais altas do mundo. Câmbio para compra cartão exterior PF: 1,1% (reduzido em 2022 do antigo 6,38% como medida anti-inflacionária). Câmbio para investimento estrangeiro entrante: variável conforme política (0% atualmente para reduzir entrada de capital especulativo). Câmbio para investimento brasileiro em ETFs internacionais: 1,1%. (3) IOF-SEGUROS: 7,38% sobre prêmios de seguros vida + 7,38% gerais (automóvel, residencial, viagem, saúde privada não-coletivo). Inclui-se no preço final pago pelo segurado. (4) IOF-TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS: alíquota 1% standard sobre venda/resgate. Para RESGATE de aplicação de RENDA FIXA com menos de 30 DIAS: TABELA REGRESSIVA 96%, 93%, 90%, 86%, 83%, 80%, 76%, 73%, 70%, 66%, 63%, 60%, 56%, 53%, 50%, 46%, 43%, 40%, 36%, 33%, 30%, 26%, 23%, 20%, 16%, 13%, 10%, 6%, 3%, 0% — para 30 dias completos: ZERO. Aplica-se ao RENDIMENTO, não ao principal. (5) IOF-OURO: 1% para operações com ouro como ativo financeiro. ALÍQUOTAS POR USO INSTRUMENTAL. Crédito ao consumidor (CDC) acima do limite 365 dias: aplicação do IOF até dia 365 + aplicação tabela específica adicional para o restante. Cheque especial em cheque especial: IOF cobrado mensalmente. Cartão crédito rotativo: 0,38% sobre o saldo do mês (não sobre cada compra). Carnês de loja: IOF embutido no valor das parcelas. CARACTERÍSTICAS RECENTES E POLÍTICAS. 2022: redução de IOF cartão exterior de 6,38% para 1,1% (medida anti-inflacionária, ajudou a controlar pressão sobre dólar). 2024-2025: discussão sobre aumentar IOF cartão exterior para 4,38% como parte do pacote fiscal — em pauta sem aprovação. 2025-2027: reforma tributária do consumo (EC 132/2023) INCLUIRÁ alteração do IOF — possível redução ou eliminação para algumas categorias. AINDA NÃO totalmente decidido. PARA EMPRESAS: IOF é despesa dedutível no IR. Para crédito empresarial significativo (R$ 1 milhão+) a 12 meses: IOF ~R$ 30 000 — significativo, considerar custo total efetivo (CET inclui IOF). PARA INVESTIDORES: TABELA REGRESSIVA é importante. Resgate de CDB, LCI/LCA, Tesouro Direto antes 30 dias: IOF significativo sobre rendimentos. ESTRATÉGIA: para reserva de emergência em renda fixa, garantir aplicação >30 dias antes de qualquer necessidade de resgate antecipado. RESGATES PROGRAMADOS: para evitar IOF, planejar resgates com >30 dias de antecedência. PARA TRAVELERS: comprar com cartão crédito no exterior (1,1% IOF) é geralmente mais econômico que sacar dinheiro com cartão (5,38% IOF + tarifas). MELHOR OPÇÃO: cartões pré-pagos em moeda estrangeira (Avenue, Nomad, Wise) que travam câmbio com IOF apenas no carregamento (1,1%) — economia significativa para viagens longas. PERSPECTIVAS. Reforma tributária 2026-2033 vai redesenhar o IOF. Discussão sobre extinguir IOF-crédito (substituir por outras formas de tributação) e manter apenas IOF-câmbio e seguros. Empresas com necessidade de crédito significativo podem beneficiar do redesign. Para 2025: monitorar mudanças anuais via Decretos Presidenciais (IOF pode ser alterado por decreto, sem necessidade de lei — instrumento ágil de política econômica).
IOF como instrumento de política econômica
O IOF tem uma característica distintiva entre os tributos brasileiros: pode ser alterado por DECRETO PRESIDENCIAL, sem necessidade de aprovação no Congresso. Esta característica torna-o um instrumento ágil de política econômica e cambial, usado regularmente pelos governos para ajustar fluxos financeiros.
EXEMPLOS HISTÓRICOS de uso instrumental. (1) 2008: governo Lula 1 elevou IOF câmbio entrada para 1,5% sobre investimentos estrangeiros para reduzir entrada de capital especulativo durante crise — depois flexibilizado. (2) 2014-2016: governo Dilma reduziu IOF crédito para estimular consumo durante recessão. (3) 2018: governo Temer reduziu IOF câmbio para estimular fluxos. (4) MARÇO 2022: governo Bolsonaro REDUZIU IOF cartão exterior de 6,38% para 1,1% como medida anti-inflacionária. Decreto 11.034. (5) 2024-2025: governo Lula 3 discutiu AUMENTAR IOF câmbio cartão para 4,38% como parte de pacote fiscal — em pauta.
VANTAGEM da alterabilidade por decreto: agilidade — governo pode responder rapidamente a crises cambiais ou choques inflacionários. DESVANTAGEM: instabilidade — investidores e empresas não podem planejar com certeza tributária a longo prazo. Para empresas: monitorar Diário Oficial periodicamente para alterações IOF. Para investidores em investimentos internacionais: verificar IOF aplicável ANTES de transferências significativas, especialmente em períodos de turbulência política/econômica. PARA TURISMO: IOF cartão exterior é fator significativo no orçamento de viagem. Diferença entre 1,1% e 6,38% sobre R$ 20 000 de gastos: R$ 220 vs R$ 1 276 (diferença R$ 1 056). Antes de viagem grande: confirmar alíquota IOF vigente.
Tabela regressiva IOF renda fixa: estratégia de liquidez
A tabela regressiva do IOF para resgates de aplicações de renda fixa antes de 30 dias é uma das características mais peculiares do sistema tributário brasileiro. Tem grande impacto em estratégias de gestão de liquidez de curto prazo para investidores e empresas.
ESTRUTURA da tabela. Aplica-se ao RENDIMENTO acumulado entre a aplicação e o resgate (não ao principal). Dia 1: 96% do rendimento. Dia 2: 93%. Dia 3: 90%. Continuação descendente em saltos de 3% ao dia, atingindo 0% no dia 30 e seguintes. Aplica-se sobre: CDBs, LCI/LCA, Tesouro Direto, debêntures, fundos de renda fixa (cota).
IMPACTO PRÁTICO. Investidor aplica R$ 100 000 em CDB com rendimento de 1% ao mês. Após 15 dias precisa resgatar: rendimento acumulado ~R$ 500. IOF tabela regressiva dia 15: 50%. IOF = 50% × R$ 500 = R$ 250 (50% do rendimento perdido). Após 30 dias: ZERO IOF. Após 60 dias: ZERO IOF (também acaba o IOF), apenas IR retido conforme tabela regressiva IR. ESTRATÉGIA DE LIQUIDEZ: para reserva de emergência em CDB/Tesouro Selic. Manter aplicação por pelo menos 30 dias antes de qualquer movimentação. Para empresas com fluxo de caixa apertado: aplicações de muito curto prazo (overnight, semanal) não compensam pelo IOF. PRODUTOS SEM IOF (mesmo curto prazo): contas remuneradas algumas, poupança (mas rendimento baixo), e Tesouro Selic NO RESGATE PROGRAMADO (rendimento creditado mensalmente — sem IOF). Para gestão de caixa eficiente: combinar diferentes instrumentos conforme horizonte previsto.
Estratégias para reduzir IOF em viagens internacionais
Para brasileiros viajando ou comprando no exterior, o IOF câmbio (5,38% remessas PF, 1,1% cartão) representa custo significativo. Várias estratégias permitem reduzir significativamente este custo, especialmente para viajantes frequentes ou estudantes internacionais.
OPÇÕES PARA COMPRAR/GASTAR NO EXTERIOR. (1) CARTÃO CRÉDITO INTERNACIONAL: IOF 1,1% sobre cada compra (era 6,38% até 2022). Conversão pela cotação do dia do fechamento da fatura. Total custo: 1,1% IOF + 4% spread médio do banco/operadora = ~5,1% sobre o valor. (2) SAQUE EM CAIXA AUTOMÁTICO no exterior com cartão débito: IOF 6,38% + tarifa internacional (US$ 5-10 por saque) + spread câmbio + tarifa banco brasileiro = MUITO ONEROSO (~10% efetivo). EVITAR. (3) DINHEIRO EM ESPÉCIE (REAIS para CASAS DE CÂMBIO): IOF 1,1% sobre conversão + spread câmbio (alto, 4-7%) = ~6-8% custo. Para grandes valores via banco: VET (Valor Efetivo Total) deve ser comparado.
MELHORES OPÇÕES (mais econômicas). (1) CARTÕES PRÉ-PAGOS EM MOEDA ESTRANGEIRA (Avenue, Nomad, Wise/TransferWise, C6 Global). Mecânica: carregamento do cartão em dólar/euro durante períodos de câmbio favorável. IOF apenas 1,1% no momento do carregamento. Sem IOF nas compras posteriores. Spread câmbio muito menor que bancos tradicionais (1-2% vs 4-7%). Custo total efetivo: ~2-3% (vs 5-10% das outras opções). (2) ABERTURA DE CONTA EM MOEDA ESTRANGEIRA no Brasil: BTG Pactual, Inter, XP, Avenue. Conversão antecipada de reais → dólar/euro com IOF 1,1% + spread baixo. Cartão de débito vinculado. Para nômades digitais e investidores: opção ótima. ESTRATÉGIA PARA VIAGEM TÍPICA. Viagem 15 dias EUA com gasto previsto US$ 3 000 (~R$ 18 000). Opção A — Cartão crédito Visa/Master tradicional: 1,1% IOF + 4% spread = ~5,1% = R$ 918 em custos. Opção B — Cartão pré-pago Avenue: 1,1% IOF + 1,2% spread = ~2,3% = R$ 414. Economia: R$ 504 (55% redução). Para viagem maior (US$ 10 000): economia R$ 1 680. Para viagens regulares: economia anual significativa. PARA RECEBER MONEDA ESTRANGEIRA (remessa do exterior). IOF cambio 1,1% (entrante, não saída). Plus IR sobre eventuais ganhos cambiais se aplicável.
IOF por tipo de operação e valor
IOF estimado por categoria de operação. Valores aproximados — para cálculo exato, especialmente em crédito longo prazo, considerar alíquota diária aplicada sobre saldo decrescente.
| Valor operação | Crédito PF 12m (~1,88%) | Câmbio exterior PF (5,38%) | Câmbio cartão (1,1%) | Seguros (7,38%) |
|---|---|---|---|---|
| R$ 1 000 | R$ 19 | R$ 54 | R$ 11 | R$ 74 |
| R$ 5 000 | R$ 94 | R$ 269 | R$ 55 | R$ 369 |
| R$ 10 000 | R$ 188 | R$ 538 | R$ 110 | R$ 738 |
| R$ 25 000 | R$ 470 | R$ 1 345 | R$ 275 | R$ 1 845 |
| R$ 50 000 | R$ 940 | R$ 2 690 | R$ 550 | R$ 3 690 |
| R$ 100 000 | R$ 1 880 | R$ 5 380 | R$ 1 100 | R$ 7 380 |
Crédito PJ tem alíquota diária dupla (0,0082%/dia) — IOF anual ~3,37% (R$ 337 sobre R$ 10 000). Tabela regressiva IOF títulos (resgate <30 dias): aplica-se ao rendimento. Após 30 dias completos: zero IOF. Para grandes movimentações internacionais: cartões pré-pagos em moeda estrangeira reduzem custo total efetivo.
Frequently Asked Questions
Quais são as alíquotas principais do IOF?
CRÉDITO: 0,38% + adicional diário (0,0082% PJ, 0,0041% PF, limite 365 dias). CÂMBIO: 5,38% remessas PF exterior, 1,1% câmbio comercial e cartão exterior. SEGUROS: 7,38% (vida e gerais). TÍTULOS: 1% standard, tabela regressiva 96-3% para resgate renda fixa <30 dias. OURO: 1%.
Como é calculado o IOF em crédito?
Parte FIXA 0,38% + parte DIÁRIA sobre saldo (0,0082%/dia PJ, 0,0041%/dia PF), limitada a 365 dias. Para crédito R$ 10 000 por 12 meses (PF): 0,38% + 1,4965% (365 × 0,0041%) = 1,8765% = R$ 188. Para crédito a curto prazo (3 meses PF): 0,38% + 0,374% = 0,754% = R$ 75.
O que é a tabela regressiva do IOF?
Para resgate de aplicações de RENDA FIXA antes de 30 dias: tabela regressiva 96% (dia 1), 93% (dia 2), 90% (dia 3), descendente até 3% (dia 29), e 0% a partir do dia 30. Aplica-se ao RENDIMENTO, não ao principal. Estratégia: manter renda fixa por pelo menos 30 dias antes de qualquer resgate.
Por que o IOF cartão exterior baixou em 2022?
Reduzido de 6,38% para 1,1% em março 2022 (Decreto 11.034) como medida anti-inflacionária — reduzir pressão sobre dólar e custo de viagens. Em 2024-2025 há discussão sobre aumentar para 4,38% como parte do pacote fiscal Lula 3. Status atual (2025): 1,1%. Verificar regularmente — alterações por decreto presidencial.
Como evitar IOF em remessas ao exterior?
Para remessa pessoa física: alíquota alta 5,38% é difícil de evitar legalmente. ALTERNATIVAS: (1) Cartões pré-pagos em moeda estrangeira (Avenue, Nomad, Wise) — IOF apenas no carregamento (1,1%). (2) Conta em moeda estrangeira no Brasil (BTG, Inter) com IOF na conversão inicial. (3) Para investimento internacional: IOF câmbio 1,1% (não os 5,38% de remessa).
Empresas podem deduzir o IOF?
Sim, o IOF é despesa dedutível no Imposto de Renda (Lucro Real ou Presumido) para empresas. Para crédito empresarial R$ 1 milhão a 12 meses (PJ alíquota diária): IOF ~R$ 30 000 — dedução proporciona economia de R$ 10 200 em IRPJ+CSLL (34% efetivo). Custo líquido pós-IR do IOF: ~R$ 19 800. Para empresas: incluído no CET (Custo Efetivo Total) que devem comparar entre ofertas.
References & Authoritative Sources
- Decreto 6.306/2007 — Regulamento do IOF · consulted May 31, 2026 · Regulamento principal do IOF — alíquotas por tipo de operação, base de cálculo, isenções
- Decreto 11.034/2022 — Redução IOF cartão exterior de 6,38% para 1,1% · consulted May 31, 2026 · Decreto que reduziu o IOF sobre compras com cartão de crédito no exterior — medida anti-inflacionária
- Receita Federal — IOF — Portal oficial sobre IOF · consulted May 31, 2026 · Portal oficial Receita Federal — manuais, alíquotas atualizadas, tabela regressiva, formas de cobrança
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Methodology & Review
O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) é tributo federal regulamentado pelo Decreto 6.306/2007. Aplica-se sobre 5 categorias de operações: (1) CRÉDITO: 0,38% + 0,0082%/dia (PJ) ou 0,38% + 0,0041%/dia (PF), limite 365 dias. (2) CÂMBIO: 5,38% remessas pessoa física para exterior, 1,1% câmbio comercial geral, 1,1% cartão exterior. (3) SEGUROS: 7,38% seguros vida + 7,38% seguros gerais. (4) TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS: tabela regressiva 96%-3% conforme dias (aplicada a renda fixa <30 dias). (5) OURO: 1%. O simulador aplica a alíquota ao valor da operação.
Written by Ugo Candido · Last updated June 1, 2026.