Simulateur Plan d'Épargne Retraite (PER) : capital et déduction fiscale
Estimez la valeur de votre PER (plan d'épargne retraite) à la retraite — à partir de versements mensuels réguliers — le produit d'épargne retraite introduit en 2019 qui permet de déduire les versements du revenu imposable maintenant et de retirer le capital ou la rente à la retraite.
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Year-by-year growth schedule
Compare Common Scenarios
How the numbers shift across typical situations for this calculator:
| Scenario | Future value | Total contributions | Total interest earned |
|---|---|---|---|
| €300/mois · 4 % · 25 ans | $154,238.86 | $90,000.00 | $64,238.86 |
| €500/mois · 5 % · 20 ans | $205,516.83 | $120,000.00 | $85,516.83 |
| €10k + €200/mois · 4 % · 30 ans | $171,944.86 | $82,000.00 | $89,944.86 |
| €150/mois · 6 % · 35 ans | $213,706.54 | $63,000.00 | $150,706.54 |
How This Calculator Works
Saisissez votre solde actuel, votre versement mensuel, le taux de rendement attendu et le nombre d'années jusqu'à la retraite. Le calculateur capitalise votre épargne mensuellement et affiche la valeur projetée et la croissance. L'avantage du PER est la déduction d'entrée : les versements volontaires réduisent votre revenu imposable (dans la limite d'un plafond), l'épargne croît avec report d'imposition, et la somme est bloquée jusqu'à la retraite (avec quelques exceptions, notamment l'achat de la résidence principale).
The Formula
Future Value with Regular Contributions
P = starting amount, PMT = monthly contribution, r = monthly rate (annual ÷ 12), n = number of months
Worked Example
€300/mois pendant 25 ans à 4 % produisent environ €154,239, dont environ €64,239 de croissance. Le PER (plan d'épargne retraite) a remplacé les anciens produits français (PERP, Madelin) dès 2019, les unifiant en un plan flexible. Son avantage phare est fiscal : les versements volontaires sont déductibles de votre revenu imposable jusqu'à un plafond annuel, donc un contribuable à taux élevé bénéficie d'une économie immédiate substantielle. La contrepartie est que les fonds sont bloqués jusqu'à la retraite — sauf retrait anticipé pour résidence principale ou cas de force majeure — et que les versements déduits seront imposés à la sortie.
Key Insight
Le PER est la pièce maîtresse de la réforme de l'épargne retraite française, et la logique de déduction maintenant / imposition à la sortie est essentielle. L'avantage d'entrée : les versements volontaires (versements volontaires) sont déductibles du revenu imposable, jusqu'à un plafond annuel (grossièrement un pourcentage du revenu professionnel, entre un plancher et un plafond, avec report des plafonds non utilisés), donc la valeur réelle dépend de votre taux marginal — un contribuable à 41 % obtient effectivement que l'État finance une grande partie de la cotisation, tandis qu'un contribuable à taux bas en bénéficie peu et pourrait préférer renoncer à la déduction pour une imposition allégée à la sortie. Le plan croît avec report d'imposition et vous choisissez l'allocation : un fonds en euros à capital garanti et/ou des unités de compte liées aux marchés, souvent via une gestion pilotée qui se sécurise à l'approche de la retraite. À la retraite vous avez la flexibilité que les anciens produits n'avaient pas : capital, rente viagère ou mélange. Le piège — que ce calculateur omet — est la fiscalité à la sortie : si vous avez déduit les versements à l'entrée, alors au retrait la partie versements est imposée comme un revenu et les gains sont également imposés (le traitement précis diffère selon capital ou rente) ; si vous n'avez pas opté pour la déduction, l'imposition de sortie est plus légère. La liquidité est restreinte : les fonds sont bloqués jusqu'à la retraite avec quelques cas de retrait anticipé — notamment l'achat de la résidence principale, plus les événements de force majeure (invalidité, décès du conjoint, fin de droits au chômage, surendettement). Les frais varient et capitalisent sur des décennies, donc des contrats à frais réduits comptent. Ce calculateur fournit une projection brute à taux constant et omet le plafond, les frais et la fiscalité de sortie ; en pratique déduisez les versements si votre taux est élevé, surveillez le plafond annuel, privilégiez les placements à frais réduits, et planifiez le capital/rente pour l'efficacité fiscale à la retraite.
Le plafond de déduction : 10 % du revenu, au maximum €37,094 en 2026
Le plafond annuel de déductibilité des versements PER est calculé sur les revenus de l'année précédente. Pour un salarié en 2026, le plafond est de 10 % du revenu professionnel net 2025 (après abattement de 10 % ou frais réels), avec un minimum garanti de €4,637 (10 % du PASS 2025) et un maximum de €37,094 (8 PASS × 10 %, où PASS 2026 = €46,368).
Pour les indépendants (TNS), le plafond est plus généreux : 10 % du bénéfice imposable + 15 % du bénéfice entre 1 et 8 PASS, soit jusqu'à environ €87,000 par an. Cette différence rend le PER particulièrement intéressant pour les professions libérales et chefs d'entreprise.
Critique : le plafond non utilisé d'une année se reporte pendant 3 ans. Vous pouvez aussi mutualiser le plafond avec votre conjoint (cocher l'option dans la déclaration 2042). Vérifiez le plafond non utilisé dans votre avis d'imposition.
L'arbitrage déduction maintenant vs imposition à la sortie
Le PER est un produit fiscalement neutre dans le temps si vos taux marginaux d'imposition restent identiques entrée/sortie : ce que vous économisez à l'entrée, vous le paierez à la sortie. L'avantage réel apparaît quand le taux à la retraite sera plus bas qu'aujourd'hui — situation typique des cadres en fin de carrière.
Exemple concret : un cadre en tranche marginale 41 % (revenu imposable >€83k/personne) qui verse €5,000 sur son PER économise €2,050 d'impôt immédiat. Si à la retraite il est en tranche 30 %, le retrait des €5,000 (+ intérêts) sera taxé à 30 % — soit un gain net de 11 points × €5,000 = €550 sur le seul versement initial, plus l'effet capitalisation tax-free pendant la phase d'épargne.
Pour les contribuables en tranches 11 % ou 0 %, le bénéfice de la déduction est faible voire nul. Dans ce cas, il vaut mieux NE PAS opter pour la déductibilité (option formulée à chaque versement) — les retraits seront alors moins fiscalisés (seuls les gains sont taxés au PFU 30 %, et les versements ressortent en franchise).
Sortie : capital, rente ou panaché — le choix tactique
À la retraite (62 ans minimum, sauf cas spéciaux), vous choisissez entre trois modalités de sortie : capital (lump sum), rente viagère, ou mélange des deux. Cette flexibilité distingue le PER des anciens PERP/Madelin qui imposaient la sortie en rente.
Sortie en capital : si vous avez déduit les versements, la part capital correspondant aux versements est imposée au barème de l'IR (sans étalement, ce qui peut être brutal sur une grosse somme), et la part plus-values est soumise au PFU 30 %. Si vous n'aviez pas déduit, seuls les gains sont taxés au PFU 30 % — bien plus favorable.
Sortie en rente viagère : imposée au régime des rentes viagères à titre onéreux ou gratuit selon que vous aviez déduit ou non. Avec déduction, la rente est imposée à l'IR (avec abattement de 10 % si applicable). Sans déduction, seule une fraction est imposable selon l'âge à la liquidation. Cas particulier intéressant : sortie anticipée pour résidence principale — autorisée même sans atteindre l'âge de retraite.
Frequently Asked Questions
Comment se calcule la croissance d'un PER ?
Votre solde et vos versements mensuels capitalisent au taux attendu (taux annuel ÷ 12 par mois). €300/mois pendant 25 ans à 4 % atteignent environ €154,239, dont environ €64,239 de croissance — avant frais et fiscalité due à la sortie.
Qu'est-ce qu'un PER ?
Le plan d'épargne retraite — produit unifié français introduit en 2019, qui remplace les anciens PERP et Madelin. Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable jusqu'à un plafond, l'épargne croît avec report d'imposition, et vous retirez en capital, en rente, ou les deux à la retraite.
Quel est l'avantage fiscal du PER ?
Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable jusqu'à un plafond annuel, donc l'économie dépend de votre taux marginal — plus avantageuse pour les contribuables à haut revenu. Le piège est que les versements déduits sont imposés comme revenu lors du retrait à la retraite, donc c'est un arrangement déduction-maintenant, imposé-après.
Quand puis-je débloquer un PER ?
Généralement seulement à la retraite — les fonds sont bloqués jusque-là. Les exceptions principales sont l'achat de la résidence principale (vous pouvez retirer anticipativement à cette fin) et les cas de force majeure : invalidité, décès du conjoint, fin de droits au chômage, surendettement. Sinon, traitez le PER comme du capital retraite.
Quelle différence avec l'assurance-vie ?
Un PER offre une déduction d'entrée mais bloque le capital jusqu'à la retraite et l'impose à la sortie ; une assurance-vie n'offre pas de déduction mais reste accessible et fiscalement très efficace sur les gains après 8 ans, avec des avantages successoraux. Beaucoup d'épargnants français utilisent les deux pour des objectifs différents.
References & Authoritative Sources
- Service Public — République française — Plan d'épargne retraite — fonctionnement et fiscalité · consulted May 31, 2026 · Portail officiel — plafonds, conditions de sortie, options fiscales
- AMF — Autorité des marchés financiers — PER : ce qu'il faut savoir avant de souscrire · consulted May 31, 2026 · Régulateur — risques, frais, comparaison entre PER bancaires et assurantiels
- BOFIP — Bulletin officiel des finances publiques — BOI-IR-RICI-360 — PER et déductibilité des versements · consulted May 31, 2026 · Doctrine fiscale — règles de déduction, plafonds annuels
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Methodology & Review
La valeur future capitalise un solde initial et un versement mensuel régulier au taux annuel attendu, avec capitalisation mensuelle. Le calcul suppose un rendement constant et des versements en fin de mois ; il n'applique pas le plafond annuel de déduction (10 % du revenu professionnel, max ~€37,094 en 2026), les frais, ni l'imposition à la sortie.
Written by Ugo Candido · Last updated May 31, 2026.