Calcul TVA : Montant HT, TVA et Prix TTC
Calculez la TVA française et le prix TTC à partir du montant HT, avec les quatre taux en vigueur (20%, 10%, 5,5%, 2,1%) selon la nature du bien ou service vendu.
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How the numbers shift across typical situations for this calculator:
| Scenario | TVA | Total |
|---|---|---|
| 1 000 € HT + 20% TVA normale | $200.00 | $1,200.00 |
| 1 000 € HT + 10% TVA restauration | $100.00 | $1,100.00 |
| 500 € HT + 5,5% alimentation | $27.50 | $527.50 |
| 5 000 € HT + 20% facture B2B | $1,000.00 | $6,000.00 |
How This Calculator Works
Indiquez le montant HT (hors taxes, c'est-à-dire la base de calcul avant TVA) et le taux applicable. Le calculateur multiplie le HT par le taux pour obtenir la TVA, puis additionne les deux pour le prix TTC. C'est le calcul standard fait par les logiciels de facturation : la facture indique HT, TVA et TTC, et le client paie le TTC. Pour extraire la TVA d'un prix TTC déjà connu, divisez par (1 + taux/100) : ex. 120 € TTC à 20% → 100 € HT + 20 € TVA. Les entreprises assujetties à la TVA collectent la TVA sur leurs ventes et déduisent celle qu'elles ont payée sur leurs achats — la différence est versée à l'État.
The Formula
Percentage Add-On
Rate is the tax or tip percentage applied to the amount
Worked Example
Sur un montant HT de 1 000 € avec taux normal 20% : TVA 200 €, prix TTC 1 200 €. À taux intermédiaire 10% (restauration, transport) : TVA 100 €, TTC 1 100 €. À taux réduit 5,5% (alimentation, livres) : TVA 55 €, TTC 1 055 €. À taux particulier 2,1% (médicaments remboursables, presse) : TVA 21 €, TTC 1 021 €. Pour la TVA collectée et déclarée mensuellement ou trimestriellement à l'administration fiscale (formulaire CA3 ou CA12), il faut soustraire la TVA déductible (celle payée sur les achats professionnels) — le solde est ce qu'on verse.
Key Insight
La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est la principale taxe indirecte française, créée en 1954 par Maurice Lauré et progressivement étendue à toute l'économie. Elle représente environ 50% des recettes fiscales de l'État (~190 milliards € en 2024). C'est une taxe sur la consommation finale : les entreprises la collectent et la versent, mais le porteur économique réel est le consommateur. QUATRE TAUX EN FRANCE MÉTROPOLITAINE : (1) taux normal 20% — applicable par défaut à tous les biens et services, sauf exceptions expresses. Couvre la grande majorité des transactions : électronique, vêtements, mobilier, services professionnels (avocats, comptables, conseils), produits industriels, énergie pour usages non agricoles, téléphonie, automobiles neuves. (2) taux intermédiaire 10% — restauration sur place et à emporter, transport de voyageurs (TGV, métro, bus, taxis), travaux d'amélioration et de transformation des logements achevés depuis plus de 2 ans, certains produits agricoles non transformés, prestations d'hébergement (hôtels, locations meublées touristiques classées), camping. (3) taux réduit 5,5% — alimentation (produits alimentaires courants, mais boissons alcoolisées au taux normal), livres physiques et numériques, équipements et services pour personnes handicapées, énergie pour logements (gaz, électricité dans certaines limites de puissance), abonnements gaz et électricité, billets de cinéma et théâtre, équipements de protection sanitaire. (4) taux particulier 2,1% — médicaments remboursés par la Sécurité Sociale, certaines publications de presse (quotidiens et hebdomadaires d'information), 140 premières représentations théâtrales et spectacles vivants. CORSE ET DOM : régimes particuliers — Corse a des taux réduits (10% pour ce qui est 20% en métropole, 13% pour les achats d'immeubles neufs, 0,90% pour certaines publications). DOM (Guadeloupe, Martinique, Réunion) : taux 8,5% à la place du 20%, 2,1% à la place du 5,5%, 1,75% pour publications presse. Mayotte et Guyane sont exonérés de TVA. FRANCHISE EN BASE DE TVA : les petites entreprises avec chiffre d'affaires <€36 800 (services) ou €91 900 (commerce) peuvent opter pour la franchise en base (article 293 B CGI) : elles ne facturent pas la TVA (mention obligatoire 'TVA non applicable, art. 293 B du CGI') mais ne peuvent pas déduire la TVA payée sur leurs achats. Régime typique des micro-entrepreneurs et autoentrepreneurs. AUTOLIQUIDATION (reverse charge) : mécanisme qui transfère l'obligation de déclarer la TVA du vendeur à l'acheteur, dans certains secteurs (bâtiment sous-traitance depuis 2014, ferrailles, services électroniques B2B intra-UE). Le vendeur facture HT avec mention 'autoliquidation', l'acheteur déclare la TVA dans ses propres registres. DÉCLARATION ET VERSEMENT : les entreprises au régime réel normal déclarent mensuellement (CA3) ; au régime réel simplifié, trimestriellement (acomptes) + déclaration annuelle de régularisation (CA12). Les paiements se font par télérèglement obligatoire. Les déclarations doivent être soumises à l'administration fiscale via le portail EDI (Échange de Données Informatisé). RÉCUPÉRATION DE TVA : les entreprises qui ne sont pas en franchise peuvent déduire la TVA qu'elles ont payée sur leurs achats professionnels (matières premières, services, immobilisations, frais généraux). La déduction se fait sur la déclaration mensuelle ou trimestrielle. Certaines dépenses n'ouvrent pas droit à déduction (article 206 annexe II CGI) : véhicules de tourisme, cadeaux d'affaires >73 € HT, dépenses personnelles, etc. FRAUDE À LA TVA : reste un enjeu fiscal majeur — la 'TVA-gap' (différence entre TVA théoriquement due et TVA effectivement collectée) est estimée à 10-15 milliards € par an en France. Les principaux schémas frauduleux incluent les 'carrousels TVA' intracommunautaires et la non-déclaration en commerce de proximité.
Les quatre taux français : quand s'applique chacun
Le taux normal de 20% (article 278 CGI) s'applique par défaut à tous les biens et services, sauf si une exception expresse prévoit un taux réduit. Il couvre la grande majorité des transactions commerciales : électronique, vêtements, mobilier, services professionnels (avocats, comptables, ingénieurs), produits industriels, énergie pour usages non résidentiels, automobiles neuves, téléphonie, services digitaux non-presse.
Le taux intermédiaire de 10% (article 279) couvre la restauration sur place et à emporter (depuis 2009 il était à 5,5%, remonté à 10% en 2012), les transports de voyageurs (TGV, RER, métro, bus, taxis), les travaux d'amélioration et de transformation des logements achevés depuis plus de 2 ans (hors gros œuvre), les prestations d'hébergement (hôtels, locations meublées touristiques classées), le camping, les produits agricoles non transformés vendus directement (par exemple en cueillette à la ferme).
Le taux réduit de 5,5% (article 278-0 bis) couvre l'alimentation courante (produits alimentaires de base, mais l'alcool reste à 20% et certains produits 'de luxe' aussi), les livres physiques et numériques, les équipements et services pour personnes handicapées, l'énergie pour les logements (gaz, électricité dans certaines limites), les billets de spectacle vivant et de cinéma. Le taux particulier de 2,1% (article 281 quater) ne s'applique qu'à un très petit nombre de produits : médicaments remboursés par la Sécurité Sociale, certaines publications de presse (quotidiens et hebdomadaires d'information politique et générale), les 140 premières représentations de spectacles. C'est un taux quasi-symbolique, instauré pour ne pas être à zéro (interdit par la directive européenne TVA de 2006).
HT, TVA, TTC : calcul direct et extraction inverse
La TVA française fonctionne toujours sur le montant HT (hors taxes), jamais directement sur le prix TTC. Pour calculer en avant (du HT au TTC) on multiplie : TTC = HT × (1 + taux/100). Pour extraire (du TTC au HT) on divise : HT = TTC / (1 + taux/100). Erreur fréquente : soustraire 20% du TTC ne donne pas le HT correct.
Exemple de calcul erroné : prix TTC 1 200 €, TVA à 20% semblerait être 1 200 × 0,20 = 240 € (faux). Calcul correct par extraction : 1 200 / 1,20 = 1 000 € HT ; TVA = 1 200 − 1 000 = 200 €. L'écart est significatif : 40 € sur 1 200 €, soit environ 3,3% du total — assez pour générer des contestations en cas de vérification fiscale. Les logiciels de facturation appliquent toujours correctement la formule ; l'erreur est typique des calculs manuels rapides.
Les prix affichés aux consommateurs en France (et en Europe) sont obligatoirement TTC : le prix en vitrine ou en ligne est celui que le client paie réellement (loi de 1992 sur la protection des consommateurs). Les factures B2B (entre entreprises) doivent en revanche faire apparaître HT, TVA et TTC séparément, parce que la TVA est récupérable pour le client professionnel. Pour les particuliers acheteurs auprès d'une entreprise non-redevable de TVA (micro-entrepreneur en franchise) : la facture est directement en prix de vente, sans TVA. La mention 'TVA non applicable, art. 293 B du CGI' doit obligatoirement apparaître sur la facture pour signaler le régime.
Franchise en base, régime simplifié, régime normal : qui collecte vraiment la TVA
Toutes les entreprises françaises ne facturent pas la TVA de la même façon. Trois régimes principaux s'appliquent selon le chiffre d'affaires et la nature de l'activité, avec des conséquences importantes sur la facturation, la déduction et les obligations déclaratives.
Franchise en base de TVA (article 293 B CGI) : régime des micro-entreprises et autoentrepreneurs en dessous de certains seuils (€36 800 pour services, €91 900 pour commerce, en 2025). Ne facturent pas la TVA et ne déduisent pas celle payée sur leurs achats — la TVA achats est un coût plein. Avantage : simplicité (pas de déclaration TVA), tarifs plus attractifs pour les clients particuliers qui ne récupèrent pas la TVA. Mention obligatoire : 'TVA non applicable, art. 293 B du CGI'. Inconvénient : la TVA payée sur les achats reste un coût.
Régime réel simplifié (CA <€840 000 services ou <€264 000 services) : facturent la TVA, la collectent et la versent. Déclarent une fois par an avec acomptes semestriels (formulaire CA12). Régime réel normal (CA au-dessus) : déclarent mensuellement (CA3), versement immédiat du solde. La TVA collectée sur les ventes moins la TVA déductible sur les achats donne le solde versé à l'État. La déclaration et le versement se font par télérèglement via le portail EDI. Particularité : si la TVA déductible dépasse la TVA collectée (par exemple suite à un investissement important), l'entreprise peut être en 'crédit de TVA' — l'administration rembourse ou compense sur les déclarations suivantes.
TVA et prix TTC selon montant HT et taux
TVA et prix TTC pour les quatre taux français en vigueur. Utile pour rédiger rapidement des devis ou contrôler des factures.
| Montant HT | 2,1% particulier | 5,5% réduit | 10% intermédiaire | 20% normal |
|---|---|---|---|---|
| 100 € | 2,10 € → 102,10 € | 5,50 € → 105,50 € | 10 € → 110 € | 20 € → 120 € |
| 500 € | 10,50 € → 510,50 € | 27,50 € → 527,50 € | 50 € → 550 € | 100 € → 600 € |
| 1 000 € | 21 € → 1 021 € | 55 € → 1 055 € | 100 € → 1 100 € | 200 € → 1 200 € |
| 5 000 € | 105 € → 5 105 € | 275 € → 5 275 € | 500 € → 5 500 € | 1 000 € → 6 000 € |
| 10 000 € | 210 € → 10 210 € | 550 € → 10 550 € | 1 000 € → 11 000 € | 2 000 € → 12 000 € |
| 50 000 € | 1 050 € → 51 050 € | 2 750 € → 52 750 € | 5 000 € → 55 000 € | 10 000 € → 60 000 € |
Notation : 'TVA → TTC'. Pour extraire la TVA d'un prix TTC connu : HT = TTC / (1 + taux/100). Exemples : 1 200 € TTC à 20% → 1 000 € HT. Micro-entrepreneurs en franchise : facturent sans TVA (mention 'TVA non applicable, art. 293 B'). Corse et DOM ont des taux spécifiques (généralement réduits par rapport à la métropole).
Frequently Asked Questions
Comment se calcule la TVA en France ?
Multiplier le montant HT par le taux de TVA divisé par 100. Sur 1 000 € HT à 20% : TVA = 1000 × 0,20 = 200 €. Prix TTC = 1 200 €. Pour extraire la TVA d'un prix TTC connu : HT = TTC / (1 + taux/100). 1 200 € TTC à 20% → 1 000 € HT + 200 € TVA.
Quels sont les taux de TVA en France ?
Quatre taux : 20% normal (défaut), 10% intermédiaire (restauration, transports voyageurs, travaux logements >2 ans), 5,5% réduit (alimentation, livres, équipements handicapés), 2,1% particulier (médicaments remboursés SS, presse d'information). Corse et DOM ont des taux spécifiques (généralement réduits).
Comment extraire la TVA d'un prix TTC ?
Diviser par (1 + taux/100). Exemple à 20% : 1 200 € TTC / 1,20 = 1 000 € HT, TVA = 200 €. À 10% : 1 100 € TTC / 1,10 = 1 000 € HT, TVA = 100 €. Les micro-entrepreneurs en franchise de TVA n'ont pas de TVA à extraire (ils facturent HT directement = prix de vente).
Qu'est-ce que la franchise en base de TVA ?
Régime simplifié pour petites entreprises (CA <€36 800 services ou <€91 900 commerce) : ils ne facturent pas la TVA (mention 'TVA non applicable, art. 293 B du CGI') mais ne peuvent pas déduire celle payée sur leurs achats. Régime par défaut des micro-entrepreneurs. Une fois dépassés les seuils, basculement automatique au régime normal.
Qu'est-ce que l'autoliquidation de TVA ?
Mécanisme qui transfère l'obligation de déclarer la TVA du fournisseur au client, dans certains secteurs (bâtiment sous-traitance, ferrailles, services numériques B2B intra-UE). Facture HT avec mention 'autoliquidation art. 283-2 du CGI' ; le client autoliquide la TVA dans ses propres registres (effet économiquement neutre pour le client professionnel).
Quand verse-t-on la TVA à l'administration ?
Les entreprises au régime réel normal déclarent et versent mensuellement (formulaire CA3, télérèglement obligatoire). Au régime réel simplifié, acomptes trimestriels + déclaration annuelle CA12 de régularisation. Solde TVA = TVA collectée sur ventes − TVA déductible sur achats. Le paiement se fait par télérèglement via le portail EDI.
References & Authoritative Sources
- Code Général des Impôts — articles 278 et suivants — Taux de TVA en vigueur en France · consulted May 31, 2026 · Source législative primaire — taux 20%, 10%, 5,5%, 2,1% applicables aux biens et services
- BOFiP — Bulletin Officiel des Finances Publiques — Documentation administrative sur la TVA · consulted May 31, 2026 · Documentation officielle de l'administration fiscale française — interprétation des règles TVA
- Article 293 B CGI — Franchise en base — Régime de franchise en base de TVA pour petites entreprises · consulted May 31, 2026 · Régime simplifié des micro-entrepreneurs et autoentrepreneurs en dessous des seuils de franchise
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Methodology & Review
La TVA est le montant HT multiplié par le taux applicable ; le prix TTC s'obtient en ajoutant la TVA au HT. Le calculateur ajoute la TVA à un montant HT (calcul direct) ; pour extraire la TVA d'un prix TTC, utiliser la formule inverse : HT = TTC / (1 + taux/100). Les quatre taux en vigueur en France métropolitaine (article 278 et suivants du CGI) : 20% normal, 10% intermédiaire, 5,5% réduit, 2,1% particulier.
Written by Ugo Candido · Last updated June 1, 2026.