Kapitalertragsteuer-Rechner: Abgeltungsteuer 25%

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How the numbers shift across typical situations for this calculator:

How This Calculator Works

Geben Sie den Brutto-Kapitalertrag (NACH ABZUG DES SPARERPAUSCHBETRAGS) und den Gesamtsatz ein. Der Rechner liefert die Steuer und den Netto-Betrag. ABZUG-AUTOMATIK. Bei deutschem Depot-Broker (ING, Comdirect, DKB, Trade Republic) wird die Steuer AUTOMATISCH abgeführt — Bank zieht direkt ab und überweist ans Finanzamt. KEINE Steuererklärung nötig (außer bei Antrag auf Günstigerprüfung). SPARERPAUSCHBETRAG. 1.000 € (Single) / 2.000 € (Ehegatten) jährlich STEUERFREI bei FREISTELLUNGSAUFTRAG. Wer keinen stellt: Bank zieht volle Steuer ab, Erstattung erst über Steuererklärung. FREISTELLUNGSAUFTRAG kann zwischen mehreren Banken AUFGETEILT werden (z.B. 500 € bei ING + 500 € bei Trade Republic).

The Formula

Percentage of an Amount

Amount is the base value, Percentage is the rate applied to it

Worked Example

Anleger mit 10.000 € Brutto-Dividenden im Jahr 2025. SPARERPAUSCHBETRAG 1.000 € (Single): erste 1.000 € steuerfrei. STEUERPFLICHTIG: 9.000 €. RECHNUNG OHNE KIRCHE. (1) KapErtSt 25%: 2.250 €. (2) Soli 5,5% auf KapErtSt: 124 €. (3) GESAMT: 2.374 €. (4) NETTO-DIVIDENDE: 7.626 €. EFFEKTIVE QUOTE 23,74% (durch Sparerpauschbetrag-Verdünnung). MIT KIRCHE BAYERN (8%). (1) KapErtSt: 2.250 €. (2) Kirchensteuer 8% × 2.250 = 180 €. (3) Soli auf KapErtSt (REDUZIERT wegen Kirche): geringer. (4) GESAMT: ca. 2.510 €. NETTO: 7.490 €. WICHTIG. Die DEUTSCHE BANK zieht alle Steuern automatisch ab — Sparerpauschbetrag muss VORHER per Freistellungsauftrag angesetzt sein. KAPITAL-ANLEGER MIT VIELEN BANKEN. Verteilen Sie 1.000 € Sparerpauschbetrag sinnvoll: z.B. 600 € bei Hauptdepot, 300 € bei Tagesgeld, 100 € bei ETF-Sparplan-Depot. AUSLAND. Bei AUSLÄNDISCHEN DEPOTS (z.B. Interactive Brokers, DEGIRO, Trading 212) keine automatische deutsche Steuerabführung — STEUERERKLÄRUNG ZWINGEND. Erträge in Anlage KAP angeben.

Key Insight

Die Abgeltungsteuer ist EINE DER FAIRSTEN STEUERN DEUTSCHLANDS für höhere Einkommensklassen — der pauschale 25%-Satz ist DEUTLICH NIEDRIGER als der persönliche Spitzensteuersatz (42-45%). Sie wurde 2009 als ANREIZ für Kapitalanlagen in Deutschland eingeführt. WICHTIGE STRATEGIEN. (1) SPARERPAUSCHBETRAG VOLL NUTZEN. Freistellungsauftrag bei jeder Bank/jedem Broker stellen — kostenlos online in 2 Minuten. (2) THESAURIERENDE ETF wählen für STEUERSTUNDUNG. Bei diesen ETFs werden Erträge AUTOMATISCH REINVESTIERT — Steuer fällt nur über VORABPAUSCHALE jährlich an (basierend auf Basiszins ~2,3% × ETF-Wert, REDUZIERT um echte Ausschüttungen). ÜBER 30 JAHRE können thesaurierende ETFs 10-20% mehr Endkapital generieren als ausschüttende. (3) GÜNSTIGERPRÜFUNG bei niedrigem Einkommen. Wer persönlich unter 25% Spitzensteuersatz liegt (zvE < ~73k Single, < ~146k Ehegatten): Antrag auf Günstigerprüfung in Steuererklärung. Banksteuer wird ERSTATTET, Erträge zum niedrigeren persönlichen Satz versteuert. RELEVANT für Rentner, Studenten, Kapitalanleger mit niedrigem Erwerbseinkommen. (4) VERLUSTVERRECHNUNG. Aktienverluste können mit Aktiengewinnen verrechnet werden (SEPARATER VERLUSTTOPF für Aktien). Verluste bei FONDS/ETF mit allen anderen Erträgen verrechenbar. ANTRAG bei Bank auf Verlustbescheinigung. (5) HOLDING-GMBH bei großen Vermögen. Bei BETEILIGUNG >=15% an anderer Kapitalges.: 95% steuerfrei (§ 8b KStG). Holdig-Struktur ab Vermögen 1+ Mio. € interessant. POLITISCHE DISKUSSION. SPD/Grüne wollen Abgeltungsteuer abschaffen — Kapitalerträge mit persönlichem Steuersatz besteuern. Würde HOHE Einkommen TREFFEN (45% statt 25%). CDU/Union: beibehalten als Standortvorteil. Reformrisiko bei Regierungswechsel zu evaluieren.

Thesaurierende vs ausschüttende ETF: Steuerstundungseffekt

Die WAHL zwischen THESAURIERENDEN und AUSSCHÜTTENDEN ETFs hat erhebliche Auswirkungen auf die langfristige Nach-Steuer-Rendite. Über 30 Jahre kann die richtige Wahl 10-20% MEHR ENDKAPITAL generieren.

AUSSCHÜTTENDE ETF. Dividenden und Zinsen werden REGELMÄSSIG (quartalsweise, halbjährlich) AUSGESCHÜTTET — Geld kommt aufs Konto. STEUERLICH: jede Ausschüttung wird SOFORT BESTEUERT mit Abgeltungsteuer 26,375%. Vorteil: passives Einkommen für Rentner. Nachteil: Steuer schon WÄHREND der Ansparphase, kein Zinseszins-Effekt auf der Steuer.

THESAURIERENDE ETF. Erträge werden AUTOMATISCH IM FONDS REINVESTIERT — KEINE Ausschüttungen. STEUERLICH: jährliche VORABPAUSCHALE seit Investmentsteuerreform 2018. Berechnung: BASISZINS (von Bundesbank, 2025 ~2,3%) × ETF-WERT × 70% × Abgeltungsteuer 26,375% — abzüglich tatsächlicher Ausschüttungen (bei thesaurierend = 0). PRAKTISCH SEHR GERING: ca. 0,4-0,5% des ETF-Werts/Jahr werden vorbesteuert. ECHTE STEUER beim VERKAUF des ETFs auf vollen Kursgewinn. STEUERSTUNDUNGS-EFFEKT. Beispiel. Anleger investiert 50.000 € in MSCI World ETF, 30 Jahre Haltedauer, 7% Bruttorendite. AUSSCHÜTTENDER ETF. Jährliche Dividenden 2% des Werts → besteuert mit 26,375%. Effektive Nach-Steuer-Rendite: ca. 6,4%. Endkapital: 320.000 €. THESAURIERENDER ETF. Jährliche Vorabpauschale ~0,4% des Werts. Echte Steuer am Ende auf voll thesaurierten Gewinn. EFFEKTIVE Nach-Steuer-Rendite: ca. 6,7%. Endkapital: 350.000 €. DIFFERENZ: 30.000 € (9%) durch Steuerstundung. STRATEGIE. (1) ANSPARPHASE (Vermögensaufbau): THESAURIEREND. (2) ENTNAHMEPHASE (Ruhestand mit passivem Einkommen): AUSSCHÜTTEND. (3) WECHSEL ist möglich (mit Steuer-Realisierung beim Verkauf des thesaurierenden ETFs).

Auslandsdepots: Steuerpflicht in Deutschland nicht vergessen

Viele Anleger nutzen ausländische Broker (Interactive Brokers, DEGIRO, eToro, Trading 212) wegen niedriger Gebühren. Sie übersehen oft, dass die DEUTSCHE STEUERPFLICHT bestehen bleibt — mit komplexerer Handhabung.

RECHTLICHE LAGE. Steuerpflicht in Deutschland richtet sich nach WOHNSITZ — wer in Deutschland lebt, ist mit WELTWEITEN Einkünften deutscher Steuer unterworfen (Welteinkommensprinzip). AUSLÄNDISCHER BROKER ändert daran NICHTS. UNTERSCHIED ZU DEUTSCHEM DEPOT. (1) KEINE AUTOMATISCHE Steuerabführung. Anleger muss SELBST in Steuererklärung Erträge angeben (Anlage KAP). (2) STEUERFORMULARE des ausländischen Brokers (oft englisch, manchmal undurchsichtig) — Übersetzung und Aufbereitung selbst.

DOKUMENTATIONSPFLICHTEN. (1) ALLE TRANSAKTIONEN aufzeichnen (Käufe, Verkäufe, Dividenden) mit Datum, Beträgen, Währung. (2) JAHRESÜBERSICHT vom Broker anfordern (meist als Steuerreport). (3) WÄHRUNGSUMRECHNUNG zum Tageskurs (EUR/USD-Wechselkurs der Bundesbank). (4) FIFO-METHODE bei Verkäufen (First In First Out — älteste Anteile gelten als zuerst verkauft). STEUERLICHE BEHANDLUNG. (1) ZINSEN/DIVIDENDEN: gleiche 26,375% Abgeltungsteuer wie deutsche Erträge. (2) KURSGEWINNE bei Wertpapierverkauf: 26,375%. (3) AUSLÄNDISCHE QUELLENSTEUER (z.B. 30% in USA): kann auf deutsche Abgeltungsteuer ANGERECHNET werden (bis zum Höchstbetrag deutscher Steuer auf gleiche Einkünfte). USA-DEPOT BEISPIEL. Anleger bei Interactive Brokers mit US-Dividenden 5.000 €. (1) USA zieht 15% Quellensteuer ab (mit DBA-Reduktion): 750 €. (2) Anleger erhält 4.250 €. (3) Deutsche Steuer auf 5.000 € (KapErtSt 25% + Soli): 1.319 €. (4) ANRECHNUNG der USA-Steuer 750 €: deutsche Steuer reduziert auf 569 €. (5) ANGABE in Anlage KAP + Anlage AUS (ausländische Einkünfte). RISIKEN. (1) FEHLENDE Sparerpauschbetrags-Verteilung bei ausländischen Brokern (kein Freistellungsauftrag möglich). Pauschbetrag wird in Steuererklärung berücksichtigt. (2) ABMAHNUNG durch Finanzamt bei Nichtdeklaration — Bußgeld bis 50.000 €, bei Vorsatz Steuerstrafverfahren. (3) DATENERHEBUNG: Banken außerhalb EU melden ihre deutschen Kunden ab 2026 verpflichtend an deutsches BZSt (DAC-8). EMPFEHLUNG. Bei kleinen Beträgen (<10k €): deutsche Broker für Einfachheit. Bei größeren Beträgen oder spezialisierten Bedürfnissen (US-Optionen, exotische ETFs): Auslandsbroker akzeptabel — mit gewissenhafter Steuererklärung. Steuerberater bei großen Vermögen einbeziehen.

Investmentsteuerreform 2018: was sich geändert hat

Die INVESTMENTSTEUERREFORM 2018 war eine der wichtigsten Steuerreformen der letzten Jahre. Sie hat die Besteuerung von Fonds und ETFs grundlegend vereinfacht — mit Vor- und Nachteilen für Anleger.

VOR DER REFORM (bis 2017). Komplexes System mit verschiedenen Fondstypen, jährlich detaillierte Erträge nach Aktien, Zinsen, Auslandserträge zu trennen. FÜR ANLEGER VERWIRREND, für Banken teuer.

NACH DER REFORM (seit 2018). VEREINHEITLICHUNG. (1) PAUSCHALE VORABPAUSCHALE statt detaillierter Ertragsausschüttungen für thesaurierende Fonds. BASIS: BASISZINS × WERT × 70%. (2) TEILFREISTELLUNG bei Mischfonds: AKTIENFONDS (>=51% Aktien) erhalten 30% Teilfreistellung der Steuer (effektive Quote 18,5% statt 26,375%). MISCHFONDS (>=25%): 15% Teilfreistellung. IMMOBILIENFONDS (Inland): 60%, Ausland: 80%. (3) AUTOMATISIERTE Steuerverarbeitung durch Banken. WIRKUNGEN AUF ANLEGER. (1) AKTIEN-ETFs SIND ATTRAKTIVER GEWORDEN. Bei MSCI World ETF: nur 18,5% effektive Abgeltung statt 26,375% — gut für Vermögensaufbau. (2) ANLEIHENFONDS BENACHTEILIGT. Keine Teilfreistellung, voller Satz 26,375%. (3) THESAURIERENDE ETFs UNVERÄNDERT vorteilhaft durch Steuerstundungseffekt. PRAXIS. Bei jeder ETF-Auswahl prüfen. (1) AKTIEN-ANTEIL >=51%: Teilfreistellung 30%. (2) THESAURIEREND/AUSSCHÜTTEND: für langfristigen Aufbau thesaurierend. (3) DOMIZIL des ETFs: irrelevant für deutsche Besteuerung (Welteinkommensprinzip), aber für Kosten/Gebühren wichtig. UMSTELLUNG ALTER FONDS. Anteile, die VOR 2018 gekauft wurden, gelten als FIKTIV VERKAUFT zum 31.12.2017 (rechnerisch). Wertentwicklung nachher wird nach neuem Recht besteuert. Vor-2018-Wertgewinne von Aktienfonds: Bestandsschutz/Übergangsregelung.

Kapitalertragsteuer nach Brutto-Ertrag (Sparerpauschbetrag berücksichtigt)

Steuer auf Kapitalerträge nach Abzug 1.000 € Sparerpauschbetrag (Single). Gesamtsatz 26,375% (KapErtSt + Soli, ohne Kirche).

Werte für Single mit 1.000 € Sparerpauschbetrag. Ehegatten doppelter Pauschbetrag (2.000 €). Mit Kirchensteuer + 0,2-0,3 Prozentpunkte. Bei Aktienfonds (>=51% Aktien): Teilfreistellung 30% → effektive Quote ~18,5%.

Frequently Asked Questions

References & Authoritative Sources

• Einkommensteuergesetz (EStG) — §§ 20, 32d EStG — Einkünfte aus Kapitalvermögen und Abgeltungsteuer · consulted May 31, 2026 · Primäre Rechtsquelle Abgeltungsteuer — § 20 Einkünfte, § 32d Tarifvorschrift, § 43 KapErtSt-Abzug
• Investmentsteuergesetz (InvStG) — InvStG — Besteuerung von Fonds und Investmentvermögen · consulted May 31, 2026 · Rechtsgrundlage seit Investmentsteuerreform 2018 — Vorabpauschale, Teilfreistellung, Anlegerbesteuerung
• Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) — Abgeltungsteuer und Sparerpauschbetrag · consulted May 31, 2026 · BZSt — Informationen zu Sparerpauschbetrag, Freistellungsauftrag, Günstigerprüfung

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